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湖州市慈善总会关于2016年度慈善捐赠款物审计整改结果的公告
发布日期:2017-06-27 字号:[ ]

        2017年,湖州市审计局依照相关规定对我单位进行了2016年度慈善款物审计,并出具了审计报告(湖审农报[2017]10号)。审计结果市慈善总会向社会募集善款,通过多种慈善活动,在各项慈善救助和公益事业领域发挥积极的作用。各项经费支出均符合相关法律法规。但也发现了一些问题,我单位已根据审计意见和建议,采取了整改措施。现将审计整改结果公告如下:
       一、关于审计查明问题的整改情况
       问题一:新世纪慈善教育冠名基金捐赠支出手续不够规范
审计处理意见:市慈善总会应进一步规范捐赠支出手续,完善捐赠支出的后续管理工作。
审计整改落实情况(证明材料详见附件):提出问题后,我会立刻与新世纪外国语学校取得联系,落实整改方案。情况如下:资助的资金,主要用于学校各种基础设备的购置、学习设备采购和部分工程改造类项目,涉及的项目有学校篮球场维修工程、多媒体室设备购置以及各类工程改建等项目。经过积极沟通协商,新世纪外国语学校也提供了相关项目(如篮球场改造、多媒体设备购置、卫生间改造项目、学校超市改造维修、舞台装饰改造、航空展厅装饰、教学楼墙体屋面维修等)中标通知书、施工合同、采购合同等资料,对已经结束并支付尾款的工程提供了审计报告。
       问题二:11653元捐赠物资未纳入财务核算
       审计处理意见:市总会财务账应完整反映移交物资的收支余情况。
审计整改落实情况(证明材料详见附件):11653元是原爱心公益行项目负责单位湖州市民政局移交的物资。2014年,爱心公益行项目移交至市慈善总会物资捐赠管理中心,考虑到是移交物资,不存在捐赠行为,因此未开捐赠发票入账,发放一直按总会救助办法规定办理。截止2016年底,还有结存物资折价1713.5元。根据审计要求,现已将1713.5元物资折价开具发票,入总会财务账核算。
       问题三:慈善超市管理费用不够规范
       审计整改落实情况:关于未合理区分管理费用和慈善活动费用的问题,自《慈善法》出台后,出现慈善活动费用的概念,我们也专门组织了人员进行学习,对照《慈善法》相关条例,调整会计核算方式,正确反映财务整体情况。慈善超市自2017年3月开始,由原来浙北大厦集团公司供货模式转变为自营模式,因此账务处理做了相应调整:慈善超市经营利润由财务专人按照商业会计制度进行核算;物资接收管理中心接受的款物、救助支出及相关费用统一纳入市慈善总会核算。
       二、关于审计建议的采纳情况
       审计建议一:尽快建立捐助对象信息库
       审计建议落实情况:经了解,建立困难人员信息库的工作在市民政局的牵头下,目前已经进入走程序阶段,预计在今年能开通该平台。建立困难对象信息库可以很好地解决要么多头救助,要么从未救助的困境,我们会积极与民政相关部门取得联系,争取早日实现平台资源共享。
       审计建议二:理顺慈善超市的财务核算
       审计建议落实情况:自慈善超市运行以来,财务的账务处理一直在边探索边调整的状态中。2017年3月,超市的经营模式也有了改变,相应会计核算也做调整。我们按照审计的建议,将慈善超市的经营业务单独设立企业账套,慈善超市的捐赠、救助、管理费用及慈善活动费用纳入总会账务统一核算。调整时间从2017年4月开始。


                                                                                                        2017年 6 月 27 日

 


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