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湖州市慈善总会2015年度慈善捐赠款物审计报告
发布日期:2016-04-11 字号:[ ]

    根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定,湖州市审计局派出审计组,自2016年1月11日至1月15日,对湖州市慈善总会2015年度慈善款物的募集、使用和管理进行了审计。湖州市慈善总会对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责,并对此作出了书面承诺。湖州市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

    一、被审计单位基本情况

    湖州市慈善总会属非营利社会公益组织,主要从事募集慈善款物,并开展各项慈善救助活动等工作。财务独立核算,执行《民间非营利组织会计制度》。

   (一)收入情况

    2015年度市慈善总会各项收入合计5903.16万元,包括:

    捐赠收入4505.78万元,其中:限定性捐赠收入3917.77万元,非限定性捐赠收入588.01万元;

    投资收益1134.14万元。其中:存款利息161.35万元,借款利息851.16万元,理财收益121.62万元;

    会费收入8.94万元;

    政府补助收入54万元(慈善工作经费)

    其他收入200.30万元,其中:市民政局拨慈善超市建设经费200万元,省慈善总会拨全省第四次一共实践项目0.30万元。

   (二)支出情况

     2015年各项支出合计3688.33万元,包括:

     1.捐赠支出3585.95万元,其中助困624.94万元,助医178.42万元,助学110.97万元,助老100.55万元,助残26.50万元,资助非营利机构1073.02万元(包含资助学校595.24万元、资助村、街道、社区基础设施建设375.62万元等),其他捐赠支出1471.55万元(包含“五水共治”捐赠支出1419.18万元、心理健康支援服务20万元等);

    2.筹资费用44.24万元;

    3.管理费用54万元;

    4.其他费用4.14万元。

   (三)资产负债情况

    截至2015年底,资产余额16308.77万元,负债余额5万元,净资产约16303.77万元(比上年增加了15.63%)。资产分布在以下六个方面:

    1.银行存款和现金2697.79万元;

    2.出借资金8800.50万元,其中:湖州经济技术开发区管理委员会2700万元,市土地储备中心1000万元,金洲集团股份有限公司100万元,湖州南浔城市建设发展集团有限公司5000万元,备用金0.50万元;

    3.理财产品3740万元,其中:交通银行理财产品3340万元,吴兴永邦民间资金管理有限公司理财产品400万元;

    4.固定资产8.02万元;

    5.存货(捐赠物资)62.46万元;

    6.在建工程1000万元(购置慈善超市用房)。

    二、审计评价

    审计结果表明,2015年市慈善总会通过向社会募集慈善款物,开展助困、助医、助学、助老等慈善活动,在贫困救济、医疗救助、教育救助和其他公益事业领域发挥了积极作用。列支的筹资、管理等费用占当年总支出的比例未超过《基金会管理条例》规定的标准,上一年审计提出的问题已整改。

但审计也发现存在当年捐赠支出未达到规定比例等问题,需进一步改进。

   三、审计发现的主要问题及处理意见

  (一)捐赠支出未达到规定比例

   2015年捐赠支出3585.95万元,占2014年总收入5176.74万元的69.27%。以上行为与基金会管理条例第二十九条“公募基金会每年用于从事章程规定的公益事业支出,不得低于上一年总收入的70%”的规定不符。

  (二)31.03万元捐赠支出手续不够规范

    2015年11月市慈善总会向罗师庄村捐赠便民服务中心室内装饰工程款30万元,未取得工程验收、资金结算、审价等资料。

    第十三条规定“……捐赠的公益事业工程项目竣第十三条规定“……捐赠的公益事业工程项目竣工后,受赠单位应当将工程建设、建设资金的使用和工程质量验收情况向捐赠人通报”不符。

    2.慈善超市2015年9月救助胡勤良女儿1.03万元,未附困难证明材料。 该行为与湖州市慈善总会慈善救助实施办法中第六条第(三)款规定“日常临时性救助,凡符合救助条件的受助者,由本人提出书面申请,填写《湖州市慈善总会救助审批表》,出具并附上有关困难证明材料,报市慈善总会……”不符。

市慈善总会应进一步规范捐赠支出的手续,完善捐赠支出的后续管理工作。

  (三)捐赠票据使用不规范

    2015年市慈善总会以“捐赠收入”的名义向湖州市经济技术开发区管理委员会和湖州市土地储备中心开具5张公益事业捐赠统一票据,收取出借资金的利息376.67万元。以上行为与《公益事业捐赠票据使用管理暂行办法》第八条“下列行为,不得使用捐赠票据……(四)收取除捐赠以外的政府非税收入、医疗服务收入、会费收入、资金往来款项等应使用其他相应财政票据的行为;(五)按照税收制度规定应使用税务发票的行为;(六)财政部门认定的其他行为”的规定不符。

    市慈善总会应进一步规范捐赠票据的使用管理。

    四、审计建议

  (一)进一步加大慈善救助力度,完善村帮扶基金管理

    建议市慈善总会按照《基金会管理条例》《国务院关于促进慈善事业健康发展的指导意见》的有关要求,进一步加大慈善救助力度,突出扶贫济困功能,使各类慈善资源、社会救助资源充分发挥作用。同时根据相关法律法规和《湖州市慈善总会章程》的有关规定,完善对村社区帮扶基金的管理办法。

   (二)明确慈善超市结余核算

    建议市慈善总会强化拨入慈善超市捐赠款物的跟踪管理,督促慈善超市明确区分超市运行费用结余和捐助结余的核算。

   (三)切实防范资金出借和理财的隐性风险

    建议市慈善总会进一步增强风险意识,对出借给企业和委托银行等金融机构进行不保本理财投资的资金,提出防范、降低可能存在的损失风险的方案措施,切实加强后续监管,确保按照合法、安全、有效的原则实现基金的保值、增值,保障慈善事业的持续健康发展。

    对本次审计发现的问题,请市慈善总会自收到本报告之日起六十日内将整改落实情况和审计建议采纳情况书面报告湖州市审计局。

                                                                   湖州市审计局

                                                                   2016年3月25日


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